Ce que cela calcule

Un plan d'effectifs projette les recrutements par poste et par trimestre, et les convertit en coût complet - salaire plus charges, avantages sociaux et actions - afin que le plan reflète ce que les personnes coûtent réellement et non le seul salaire de base.

Méthode de calcul

Disposez les postes en regard des périodes et indiquez le trimestre d'arrivée prévu pour chacun. Valorisez chaque poste au salaire de base majoré d'un coefficient de charge couvrant charges patronales, avantages sociaux et charge liée aux actions. Proratisez les arrivées selon leur date d'entrée plutôt que de compter une année pleine pour quelqu'un qui arrive au dixième mois. Agrégez par service pour la responsabilité budgétaire, et suivez l'effectif de pointe séparément de l'effectif de fin d'exercice, car ils diffèrent dès que des postes s'arrêtent en cours d'année.

Comment lire le résultat

Le coût complet dépasse généralement le salaire de base de 25 % à 40 % : un plan bâti sur le seul salaire sous-estime l'engagement réel d'environ un tiers. Surveillez l'échelonnement plus que le total : vingt recrutements au premier trimestre et vingt au quatrième donnent le même effectif de fin d'année pour une dépense très différente. Dans la plupart des entreprises, les personnes constituent le premier poste de charge pilotable, ce plan influence donc le compte de résultat plus que toute autre donnée.

Exemple chiffré

Douze postes à 120 000 de base en moyenne représentent 1 440 000 de salaires. Avec un coefficient de 1,32, le coût complet atteint 1 900 800 si tout le monde arrive dès le premier jour. En décalant quatre postes au troisième trimestre, le coût de l'exercice tombe à environ 1 663 000, tandis que le rythme annualisé à l'entrée de l'année suivante reste à 1 900 800.

Questions fréquentes

Que doit inclure le coefficient de charge ?

Les charges patronales, les assurances santé et autres, les cotisations retraite, et la rémunération en actions lorsqu'elle est imputée au service. Les honoraires de recrutement et le matériel sont généralement traités comme des lignes ponctuelles distinctes plutôt qu'intégrés au coefficient, car ils ne se reproduisent pas chaque année.

Pourquoi suivre l'effectif de pointe séparément ?

Parce qu'il détermine des contraintes de capacité - locaux, licences, taux d'encadrement - que l'effectif de fin d'année masque. Une équipe qui culmine à 40 et termine à 32 a eu besoin de bureaux pour 40.

Comment traiter les prestataires ?

Modélisez-les à part à leur coût réel, sans coefficient de charge mais généralement à un taux plus élevé. Les mélanger à l'effectif fausse à la fois le coût moyen par personne et toute mesure de productivité rapportée au salarié.